Данная глава будет повещена отчетам. Отчеты служат для того, чтобы сгруппировать и адаптировать информацию, которую без этого невозможно воспринять.
Тогда в рамках курса можно поставить вопрос, а какие инструменты (отчеты или другие способы визуализации) требуются, чтобы осознать, что происходит с компанией? Можно условно выделить следующие 4 группы отчетов.
Условно эти 4 группы можно назвать так:
- "математика прибыли"
- три основных финансовых отчета и их производные"
- "научные" изыскания" ("научные" - здесь в переносном смысле)
- "что-где-когда"
Кратко опишем каждую группу отчетов.
"Математика прибыли": Подробно вопрос "математики прибыли" рассматривается в главе 6.1 "Уровень математики прибыли", введение. Если кратко описать суть, то любой бизнес можно описать каким-то выражением или функцией (формулой), с участием усредненных показателей бизнеса. Тогда изменение этих показателей будут влиять на прибыль. И это может быть одним из основных отчетов компании (примеры мы рассмотрим позже). Отдельно можно изучать изменение этих ключевых показателей в отчетах.
"Три основных финансовых отчета": Этими отчетами являются: ОПУ, ДДС, Баланс и движения по каждой статье баланса (приход-расход-остаток). Части этих отчетов могут принимать участие в отчетах "математики прибыли".
(!) Что такое Баланс, ОПУ и ДДС можно прочесть в статьях: Просто о бухгалтерии, баланс, Просто о бухгалтерии, отчет о прибылях и убытках, Просто о бухгалтерии. отчет о движении денежных средств.
"Научные"изыскания": (здесь "Научные" - в переносном смысле). Это любого рода изыскания, поиск закономерностей в деятельности компаний. Кому мы отгружаем в кредит? Кто наши клиенты в разрезе видов деятельности? Насколько раньше/позже от запланированной даты исполняют заказы наши поставщики? И есть ли зависимость просрочек от вида продукции, времени года или любых других параметров? Есть ли какие-то критерии у менеджера (образование, темперамент и прочее), которые делают продажи успешнее? Какие группы товара дают отдачу выше (оборачиваемость * рентабельность продаж)? Связанные товары.
"что-где-когда": все что не вошло в первые три группы. Помочь нам определить, что входит в данную группу, может общее определения учета. "Учет - установление наличия (отсутствия) чего-либо в количественном или стоимостном выражении путём подсчётов, получение информации об Атрибутах различных Сущностей, участвующих в учете, а также установление взаимосвязей между этими Сущностями".
Примеры. Кто согласовал конкретную оплату или скидку клиенту, в каком месте склада находится тот или иной товар, какой сертификат относится данной конкретной партии, когда и в какой машине был отгружен заказа? Номер доверености и водитель, который отвез товар по конкретной отгрузке? Когда придет груз? Кто заразервировал данную конкретную номенклатуру товара? Сколько дней оплачиваемого отпуска осталось у конкретного сотрудника? Сколько общая сумма задолженности по отпускным? Остатки в бюджете по конкретной статье. Какой ноутбук закреплен за каким сотрудником? И прочее-прочее-прочее.
Теперь рассмотрим, как решить практическую задачу. Какие отчеты предложить заказчику и где взять для нее информацию?
1) "Математика прибыли": если кажется, что это сложно, то это не так. Возможно, что заказчик не сможет поставить вам задачу, но это не сложно сделать самостоятельно.
2) "Три основных финансовых отчета": каков бы не был учет компании, эти три отчета будут нести важную информацию. Также совместно с ОПУ, ДДС и Балансом можно настроить отчеты по движению статей Баланса (приход-расход-остаток).
3) "Научные изыскания". В данной группе отчетов можно идти двумя путями: "от потребности" и "от ресурса". "От ресурса": считаем, что к данному моменту мы уже закончили работу на "уровень проводок" и к этому моменту у нас уже есть различные Журналы. По каждому из Журналов можно создать отдельный отчет. Если применить различные методы анализа данных к Журналам, то это уже может дать важные неожиданные результаты. Дополнительным источником создания отчетом могут быть потребности заказчика.
(!) Различные прикладные методы обработки данных подробно описаны в главе 7. Приложение.
4) "что-где-когда" - данная группа отчетов создается по потребностям заказчика.
Подведем итоги главы: мы кратко ознакомились с отчетами, которые требуются в учете и сгруппировали их в 4 группы. В следующей главе мы рассмотрим инструменты получения отчетов, после чего сможем перейти к решению СКВОЗНОГО ПРИМЕРА.